Moms på solceller: Guide för momsregler 2025

Att förstå de momsregler som gäller för solceller är viktigt för alla som planerar att investera i solenergi. I den här artikeln guidar vi dig till momsregistrering av solceller, vem som har rätt till avdrag för ingående moms samt hur moms på solceller ska hanteras. Oavsett om du är en privatperson eller ansvarar för en bostadsrättsförening hjälper vi dig hantera momsen på dina solceller.

Som vi varit inne på behöver privatpersoner som har solceller installerade inte momsregistrera sig innan inkomsterna överstiger 80 000 kr per år. Den genomsnittliga storleken på solceller är cirka 10 kW och ger en årlig momsgrundande inkomst på ungefär 2 600 kr per år. Som du förstår är det långt under gränsen för när momsregistrering är ett krav. 

Kom ihåg! – Den momsgrundande inkomsten från solceller omfattar enbart inkomster från din försäljning av el. De besparingar du gör rent ekonomiskt av din egen produktion av solenergi samt skattereduktionen för solceller, räknas inte som momsgrundande inkomst.

Bostadsrättsföreningar blir momspliktiga när deras verksamhet har en årlig omsättning på över 80 000 kronor. Omsättningen inkluderar såld el från solceller, hyror och årsavgifter. Det gör att de flesta bostadsrättsföreningar behöver betala moms för solceller och har därmed också rätt till avdrag för ingående moms. 

En momspliktig bostadsrättsförening tillämpar moms på försäljning av solel till både elnätet och hyresgäster. Solelen som säljs till hyresgäster är momspliktig om debiteringen av el sker utifrån vad hyresgästen faktiskt förbrukar och mäts via ett system för individuell mätning och debitering (IMD). 

Moms tillämpas alltså inte på den el som säljs till hyresgäster där debitering sker utifrån schablonbelopp. Det spelar ingen roll om det faktureras som en del av hyran eller separat.

Vi har varit inne på att en momspliktig bostadsrättsförening har avdragsrätt. Alltså rätt att dra av en del av momsen från det totala inköpspriset av solcellsanläggningen. Precis på samma sätt som det fungerar för en privatperson, fungerar det alltså för en bostadsrättsförening. 

Ingående moms får dras av på den del där elproduktionen går till försäljning till elnätet eller hyresgäster, exempelvis såhär: 

• 20% av elen från solcellerna går till fastighetens allmänna drift. 

• 50% av elen förmedlas vidare till hyresgäster. 

• 30% av elen säljs till elnätet. 

Avdrag för ingående moms får göras på 80% (50% + 30%) av solcellernas kostnad.

Även om relativt få privatpersoner behöver betala moms på försäljningen av solel, kan det vara bra att känna till hur det fungerar. Vi på 1KOMMA5° finns här för att besvara frågorna som kan dyka upp innan en investering i solceller. Vi tar hänsyn till dina individuella förutsättningar och behov, så att du kan optimera din solelproduktion och maximera din avkastning. Vi har lång erfarenhet i branschen och är ständigt uppdaterade med de senaste momsreglerna. 

Kontakta oss så guidar vi dig genom hela processen, från installation till försäljning av överskottsel.